حاسبة ضريبة الشركات في الإمارات
ضريبة الشركات في الإمارات 0% على أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة و9% على الباقي، فالشركة التي يبلغ دخلها الخاضع للضريبة 1,000,000 درهم تدفع 56,250 درهمًا. ويمكن للشركات التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة وعدم دفع ضريبة عن الفترات المنتهية حتى 31 ديسمبر 2029، ويدفع الشخص المؤهل في المنطقة الحرة 0% على الدخل المؤهل.
راجعها محاسبون قانونيون معتمدون من ACCA/FCCA · آخر تحديث
صافي الربح المحاسبي بعد التعديلات الضريبية.
ضريبة الشركات المستحقة
20,250.00 درهم
النسبة الفعلية: 3.38%
يمكنك اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة لهذه الفترة فتصبح الضريبة 0 درهم. يجب مع ذلك التسجيل وتقديم الإقرار، ولا تُرحَّل خسائر سنوات الإعفاء.
النتائج تقديرية للمعلومات العامة وليست استشارة مخصصة.
ضريبة الشركات حسب الدخل الخاضع للضريبة
الضريبة المستحقة بالنسب العادية، دون إعفاء الأعمال الصغيرة.
| الدخل الخاضع للضريبة | ضريبة الشركات | النسبة الفعلية |
|---|---|---|
| 300,000.00 درهم | 0.00 درهم | 0.00% |
| 375,000.00 درهم | 0.00 درهم | 0.00% |
| 500,000.00 درهم | 11,250.00 درهم | 2.25% |
| 1,000,000.00 درهم | 56,250.00 درهم | 5.63% |
| 2,000,000.00 درهم | 146,250.00 درهم | 7.31% |
| 5,000,000.00 درهم | 416,250.00 درهم | 8.33% |
| 10,000,000.00 درهم | 866,250.00 درهم | 8.66% |
لا ضريبة على أول 375,000 درهم، لذا تبقى النسبة الفعلية أقل من 9% دائمًا.
طريقة حساب ضريبة الشركات في الإمارات
تُفرض ضريبة الشركات على الدخل الخاضع للضريبة، أي الربح المحاسبي في قوائمك المالية بعد تعديله لبنود مثل المصروفات غير القابلة للخصم والدخل المعفى والخسائر الضريبية. ويخضع أول 375,000 درهم من الدخل الخاضع للضريبة لنسبة 0% وما يزيد عليه لنسبة 9%.
- الضريبة = (الدخل الخاضع للضريبة − 375,000 درهم) × 9%.
- إذا كان الدخل الخاضع للضريبة 375,000 درهم أو أقل فلا ضريبة، لكن يجب التسجيل وتقديم الإقرار.
إعفاء الأعمال الصغيرة ممدد حتى 2029
إذا كانت إيراداتك 3 ملايين درهم أو أقل في الفترة الضريبية الحالية وفي كل فترة سابقة، يمكنك اختيار معاملتك كأن لا دخل خاضعًا للضريبة لديك. وقد مدد القرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026 الإعفاء ليشمل الفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله. ولا يتاح للشخص المؤهل في المنطقة الحرة أو لأعضاء المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة، ولا تُرحَّل خسائر سنوات الإعفاء. اقرأ دليل إعفاء الأعمال الصغيرة.
شركات المناطق الحرة
يدفع الشخص المؤهل في المنطقة الحرة 0% على الدخل المؤهل و9%، دون شريحة 0%، على الدخل غير المؤهل أبدًا مثل أرباح فرع في البر الرئيسي. ويجب أن يحتفظ بجوهر اقتصادي كافٍ، ويعد قوائم مالية مدققة، ويبقي الإيرادات غير المؤهلة ضمن الحد الأدنى: 5% من إجمالي الإيرادات أو 5 ملايين درهم أيهما أقل. والإخفاق في أي شرط يعني النسب العادية لتلك الفترة والفترات الأربع التالية. راجع دليل الشخص المؤهل في المنطقة الحرة.
ما لا تشمله الحاسبة
- تعديلات الربح المحاسبي للوصول إلى الدخل الخاضع للضريبة.
- الخسائر الضريبية المرحلة، ويمكنها تخفيض حتى 75% من الدخل الخاضع للضريبة في الفترة.
- المجموعات الضريبية وتسعير التحويل والضريبة الإضافية المحلية الدنيا بنسبة 15% للمجموعات التي تبلغ إيراداتها 750 مليون يورو أو أكثر.
- المستقلون وغيرهم من الأشخاص الطبيعيين، إذ لا يخضعون إلا إذا تجاوزت إيرادات نشاطهم مليون درهم في السنة الميلادية.
الأسئلة الشائعة
كم نسبة ضريبة الشركات في الإمارات؟
0% على الدخل الخاضع للضريبة حتى 375,000 درهم و9% فوقه، للفترات الضريبية التي تبدأ في 1 يونيو 2023 أو بعده. وقد تدفع المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة أيضًا ضريبة إضافية محلية دنيا بنسبة 15%.
كم ضريبة الشركات على ربح مليون درهم؟
على دخل خاضع للضريبة قدره 1,000,000 درهم تكون الضريبة (1,000,000 − 375,000) × 9% = 56,250 درهمًا، أي نسبة فعلية 5.6%.
هل تم تمديد إعفاء الأعمال الصغيرة؟
نعم. مدد القرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026 الإعفاء ليشمل الفترات الضريبية المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله، وبقي حد الإيرادات 3 ملايين درهم دون تغيير.
هل أقدم إقرارًا إذا لم تستحق علي ضريبة؟
نعم. يجب على كل خاضع للضريبة التسجيل وتقديم الإقرار خلال 9 أشهر من نهاية كل فترة ضريبية، حتى لو كانت الضريبة صفرًا أو طُبق إعفاء الأعمال الصغيرة. استخدم حاسبة مواعيد الضرائب لمعرفة مواعيدك.
هل تدفع شركات المناطق الحرة ضريبة الشركات؟
يدفع الشخص المؤهل في المنطقة الحرة 0% على الدخل المؤهل إذا استوفى جميع الشروط، وتدفع شركات المناطق الحرة الأخرى النسب العادية 0% و9%. ويجب على الجميع التسجيل وتقديم الإقرار.
التسجيل في ضريبة الشركات وتقديم الإقرار
نعد حساب دخلك الخاضع للضريبة، ونراجع الإعفاءات مثل إعفاء الأعمال الصغيرة وصفة الشخص المؤهل، ونقدم إقرارك عبر إمارات تاكس.