حاسبة الائتمان الضريبي الأجنبي في الإمارات
يمكن للشركات المقيمة في الإمارات الخاضعة للضريبة على دخل أجنبي خصم الضريبة الأجنبية المدفوعة عليه من ضريبة الشركات الإماراتية، لكن فقط حتى قيمة الضريبة الإماراتية المستحقة على الدخل نفسه، وما يزيد يسقط ولا يُسترد أو يُرحل.
راجعها محاسبون قانونيون معتمدون من ACCA/FCCA · آخر تحديث
- الضريبة الإماراتية على الدخل الأجنبي
- 45,000.00 درهم
- الائتمان الضريبي الأجنبي
- 45,000.00 درهم
- ضريبة أجنبية غير قابلة للائتمان
- 15,000.00 درهم
- ضريبة الشركات المستحقة في الإمارات
- 38,250.00 درهم
لا يمكن ترحيل الائتمان الأجنبي غير المستخدم أو استرداده. احتفظ بشهادات الضريبة الأجنبية.
النتائج تقديرية للمعلومات العامة وليست استشارة مخصصة.
الائتمان على دخل أجنبي بقيمة 500,000 درهم
دخل إماراتي المصدر 800,000 درهم.
| الضريبة الأجنبية المدفوعة | الائتمان الضريبي الأجنبي | ضريبة أجنبية غير قابلة للائتمان | ضريبة الشركات المستحقة في الإمارات |
|---|---|---|---|
| 20,000 درهم | 20,000.00 درهم | 0.00 درهم | 63,250.00 درهم |
| 45,000 درهم | 45,000.00 درهم | 0.00 درهم | 38,250.00 درهم |
| 100,000 درهم | 45,000.00 درهم | 55,000.00 درهم | 38,250.00 درهم |
لا يتجاوز الائتمان الضريبة الإماراتية على الدخل نفسه (9% هنا).
كيف يُحدد الائتمان
ائتمان كل بند من الدخل الأجنبي هو الأقل بين الضريبة الأجنبية المدفوعة فعلًا وضريبة الشركات الإماراتية المنسوبة لهذا الدخل. ومع أرباح فوق 375,000 درهم تكون الضريبة الإماراتية على الدخل الأجنبي الإضافي 9%، فلا يُعوض ما يزيد عن 9%.
الأدلة والاتفاقيات
احتفظ بشهادات الضريبة أو إشعارات الربط من الجهة الأجنبية. وإذا خفضت اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي الاقتطاع في الخارج فطالب بسعر الاتفاقية أولًا، فالإمارات لا تخصم إلا الضريبة المستحقة أصلًا. وعادة تلزم شهادة الإقامة الضريبية للمطالبة بأسعار الاتفاقيات.
الأساس القانوني
نراجع هذه الحاسبة كلما صدر قرار أو توضيح جديد من الهيئة الاتحادية للضرائب أو وزارة المالية.
الأسئلة الشائعة
هل يُرحل الائتمان الأجنبي غير المستخدم في الإمارات؟
لا. ما يزيد عن الضريبة الإماراتية على الدخل نفسه يسقط.
هل لدى الإمارات اتفاقيات لتجنب الازدواج الضريبي؟
نعم، أكثر من 140 اتفاقية، منها مع المملكة المتحدة والهند ومعظم أوروبا.
التسجيل في ضريبة الشركات والإقرارات
نسجلك ونعد الحساب الضريبي ونقدم إقرار ضريبة الشركات، مع التعامل الصحيح مع إعفاء الأعمال الصغيرة والشخص المؤهل وترحيل الخسائر.