فاحص إعفاء الأعمال الصغيرة في الإمارات
يمكن للشركات الإماراتية التي لا تتجاوز إيراداتها 3 ملايين درهم في الفترة الحالية وكل الفترات السابقة اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة، فيُعامل دخلها الخاضع للضريبة على أنه صفر ولا تُستحق ضريبة. ويتاح للفترات المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله، ولا يتاح للشخص المؤهل في المنطقة الحرة ولا لأعضاء المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة.
راجعها محاسبون قانونيون معتمدون من ACCA/FCCA · آخر تحديث
- مؤهل لإعفاء الأعمال الصغيرة
- نعم
- ضريبة الشركات دون الإعفاء
- 24,750.00 درهم
- ضريبة الشركات عند اختيار الإعفاء
- 0.00 درهم
- الضريبة الموفّرة
- 24,750.00 درهم
يمكنك اختيار الإعفاء في إقرار ضريبة الشركات، فيُعامل دخلك الخاضع للضريبة على أنه صفر.
يظل عليك التسجيل ومسك السجلات وتقديم الإقرار، ولا يمكن ترحيل الخسائر الضريبية لسنة الإعفاء.
النتائج تقديرية للمعلومات العامة وليست استشارة مخصصة.
الإعفاء حسب الإيرادات (دخل خاضع 650,000 درهم)
فترة ضريبية تنتهي في 2026؛ ولم تتجاوز الإيرادات 3 ملايين درهم سابقًا.
| الإيرادات | مؤهل لإعفاء الأعمال الصغيرة | ضريبة الشركات عند اختيار الإعفاء | الضريبة الموفّرة |
|---|---|---|---|
| 900,000 درهم | نعم | 0.00 درهم | 24,750.00 درهم |
| 2,400,000 درهم | نعم | 0.00 درهم | 24,750.00 درهم |
| 3,000,000 درهم | نعم | 0.00 درهم | 24,750.00 درهم |
| 3,100,000 درهم | لا | 24,750.00 درهم | 0.00 درهم |
تجاوز 3 ملايين درهم مرة واحدة ينهي الأهلية لكل السنوات اللاحقة.
من يتأهل
إعفاء الأعمال الصغيرة اختيار يتم في إقرار ضريبة الشركات، ويمكنك اختياره في كل سنة تستوفي فيها كل الشروط:
- إيرادات 3 ملايين درهم أو أقل في هذه الفترة وفي كل فترة سابقة
- تنتهي الفترة الضريبية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله (مُدد بالقرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026)
- ألا تكون شخصًا مؤهلًا في منطقة حرة
- ألا تكون عضوًا في مجموعة متعددة الجنسيات تبلغ إيراداتها الموحدة 750 مليون يورو أو أكثر
ما يظل عليك فعله
يلغي الإعفاء الضريبة لا الالتزام. فما زال عليك التسجيل في ضريبة الشركات والاحتفاظ بالسجلات 7 سنوات وتقديم إقرار مبسط خلال 9 أشهر من نهاية سنتك. واختيار الإعفاء يعني عدم ترحيل الخسائر الضريبية أو الفائدة المرحلة لتلك السنة. اقرأ دليل إعفاء الأعمال الصغيرة كاملًا.
الأساس القانوني
- المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022، المادة 21
- القرار الوزاري رقم 73 لسنة 2023 وتعديله بالقرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026
نراجع هذه الحاسبة كلما صدر قرار أو توضيح جديد من الهيئة الاتحادية للضرائب أو وزارة المالية.
الأسئلة الشائعة
ما حد إعفاء الأعمال الصغيرة؟
3 ملايين درهم من الإيرادات في الفترة الضريبية وفي كل فترة سابقة.
متى ينتهي إعفاء الأعمال الصغيرة؟
يُطبق على الفترات المنتهية في 31 ديسمبر 2029 أو قبله، بعد التمديد بالقرار الوزاري رقم 131 لسنة 2026.
هل أقدم إقرارًا إذا طالبت بالإعفاء؟
نعم. تسجل وتحتفظ بالسجلات وتقدم إقرارًا تختار فيه الإعفاء.
هل يمكن لشركة منطقة حرة المطالبة بالإعفاء؟
نعم إذا لم تكن شخصًا مؤهلًا في المنطقة الحرة، فالشخص المؤهل لا يمكنه اختياره.
التسجيل في ضريبة الشركات والإقرارات
نسجلك ونعد الحساب الضريبي ونقدم إقرار ضريبة الشركات، مع التعامل الصحيح مع إعفاء الأعمال الصغيرة والشخص المؤهل وترحيل الخسائر.