فاحص حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات
يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة عندما تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة ووارداتك 375,000 درهم خلال آخر 12 شهرًا، أو يُتوقع أن تتجاوزه خلال الثلاثين يومًا القادمة وحدها. ويمكنك التسجيل طوعًا متى تجاوزت التوريدات أو المصروفات الخاضعة 187,500 درهم. قدّم الطلب خلال 30 يومًا من تجاوز الحد الإلزامي.
راجعها محاسبون قانونيون معتمدون من ACCA/FCCA · آخر تحديث
المبيعات الخاضعة للنسبة الأساسية ونسبة الصفر والواردات، دون المبيعات المعفاة.
تُستخدم فقط للتسجيل الطوعي.
- التسجيل
- طوعي (اختياري)
- المتبقي قبل حد 375,000 درهم
- 75,000.00 درهم
يمكنك التسجيل طوعًا لاسترداد الضريبة على التكاليف، لكن عليك حينها فرض 5% وتقديم الإقرارات.
النتائج تقديرية للمعلومات العامة وليست استشارة مخصصة.
حالة التسجيل حسب حجم التوريدات
التوريدات الخاضعة للضريبة خلال آخر 12 شهرًا، دون توقع مبالغ استثنائية خلال الثلاثين يومًا القادمة.
| آخر 12 شهرًا | التسجيل | المتبقي قبل حد 375,000 درهم |
|---|---|---|
| 100,000 درهم | غير مطلوب بعد | 275,000.00 درهم |
| 190,000 درهم | طوعي (اختياري) | 185,000.00 درهم |
| 300,000 درهم | طوعي (اختياري) | 75,000.00 درهم |
| 375,000 درهم | طوعي (اختياري) | 0.00 درهم |
| 380,000 درهم | إلزامي | 0.00 درهم |
| 1,000,000 درهم | إلزامي | 0.00 درهم |
الاختبار متحرك: افحصه نهاية كل شهر وليس فقط في نهاية سنتك المالية.
كيف يعمل الحدّان
الحد الإلزامي 375,000 درهم والحد الطوعي 187,500 درهم، ويُختبر كلاهما على أساس متحرك: في نهاية كل شهر اجمع توريداتك الخاضعة للضريبة خلال الأشهر الاثني عشر السابقة. وهناك اختبار مستقبلي أيضًا: إذا توقعت أن تتجاوز توريداتك خلال الثلاثين يومًا القادمة وحدها 375,000 درهم (كعقد كبير مثلًا) فيجب التسجيل الآن.
تشمل التوريدات الخاضعة للضريبة المبيعات بالنسبة الأساسية (5%) ونسبة الصفر، إضافة إلى واردات السلع والخدمات. وتُستبعد التوريدات المعفاة مثل معظم الإيجارات السكنية والنقل المحلي للركاب، وكذلك بيع الأصول الرأسمالية.
- أكثر من 375,000 درهم خلال آخر 12 شهرًا: إلزامي.
- توقع تجاوز 375,000 درهم خلال الثلاثين يومًا القادمة: إلزامي الآن.
- أكثر من 187,500 درهم من التوريدات أو المصروفات الخاضعة: يُسمح بالتسجيل الطوعي.
- أقل من 187,500 درهم في الحالتين: لا يمكنك التسجيل بعد.
ماذا تفعل بعد تجاوز الحد
قدّم الطلب عبر إمارات تاكس خلال 30 يومًا، وستحتاج إلى الرخصة التجارية وهويات الملاك وبيانات البنك وما يثبت حجم التوريدات؛ ويسرد دليل التسجيل عبر إمارات تاكس كل المستندات. بعد الموافقة تحصل على رقم ضريبي من 15 رقمًا، وعليك فرض 5% من تاريخ التسجيل الفعلي وتقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة.
الأساس القانوني
نراجع هذه الحاسبة كلما صدر قرار أو توضيح جديد من الهيئة الاتحادية للضرائب أو وزارة المالية.
الأسئلة الشائعة
ما حد التسجيل في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات؟
375,000 درهم من التوريدات الخاضعة والواردات خلال آخر 12 شهرًا (إلزامي)، و187,500 درهم (طوعي).
هل تُحتسب المبيعات المعفاة ضمن الحد؟
لا. تُحتسب التوريدات الخاضعة فقط، ومنها المبيعات بنسبة الصفر كالصادرات، وتُستبعد التوريدات المعفاة وبيع الأصول الرأسمالية.
كم لدي من الوقت للتسجيل بعد تجاوز 375,000 درهم؟
30 يومًا. ويعرّضك التأخر لغرامة من الهيئة، وقد تُطالب بالضريبة من التاريخ الذي كان يجب أن تسجل فيه حتى لو لم تفرضها.
هل أسجل طوعًا؟
قد يكون مفيدًا إذا كان عملاؤك مسجلين (فيستردون الضريبة) أو لديك تكاليف تأسيس كبيرة تريد استرداد ضريبتها. أما إذا كنت تبيع للمستهلكين أساسًا فالتسجيل المبكر يرفع أسعارك 5%.
هل تحتاج شركات المناطق الحرة إلى التسجيل؟
نعم، تنطبق الحدود نفسها. وقد تكون بعض التوريدات داخل المناطق المحددة خارج نطاق الضريبة حسب نوع السلع فقط.
التسجيل لدى الهيئة عبر إمارات تاكس
نعدّ طلب تسجيلك في ضريبة القيمة المضافة أو ضريبة الشركات ونقدمه عبر إمارات تاكس ليُقبل من المرة الأولى، غالبًا خلال أيام.