هل يدفع المستقلون ضريبة الشركات في الإمارات؟
يخضع المستقل أو مالك المؤسسة الفردية في الإمارات لضريبة الشركات فقط إذا تجاوز حجم أعماله مليون درهم في السنة الميلادية، ولا تُحتسب الأجور ودخل الاستثمار الشخصي ودخل العقارات الشخصية. وإذا تجاوزت الحد فسجّل قبل 31 مارس من السنة التالية، ومع حجم أعمال دون 3 ملايين درهم يمكنك غالبًا اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة دون دفع شيء.
راجعها محاسبون قانونيون معتمدون من ACCA/FCCA · آخر تحديث
دخل العمل الحر أو الاستشارات أو المؤسسة الفردية المرخصة، دون الراتب ودخل الاستثمار الشخصي وإيجار العقارات الشخصية.
- خاضع لضريبة الشركات
- نعم
- التسجيل قبل
- 31 مارس 2027
- ضريبة الشركات بالنسب العادية
- 29,250.00 درهم
- عند اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة
- 0.00 درهم
حجم أعمالك يتجاوز مليون درهم، لذا يجب التسجيل في ضريبة الشركات وتقديم إقرار عن السنة الميلادية.
حجم الأعمال أقل من 3 ملايين درهم، لذا يمكنك اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة دون دفع ضريبة مع تقديم الإقرار.
النتائج تقديرية للمعلومات العامة وليست استشارة مخصصة.
المستقلون والمؤسسات الفردية
ربح بنسبة 50% من حجم الأعمال؛ السنة الميلادية 2026.
| حجم الأعمال | خاضع لضريبة الشركات | ضريبة الشركات بالنسب العادية | عند اختيار إعفاء الأعمال الصغيرة |
|---|---|---|---|
| 800,000 درهم | لا | 0.00 درهم | 0.00 درهم |
| 1,300,000 درهم | نعم | 24,750.00 درهم | 0.00 درهم |
| 2,800,000 درهم | نعم | 92,250.00 درهم | 0.00 درهم |
| 4,000,000 درهم | نعم | 146,250.00 درهم | 146,250.00 درهم |
فوق 3 ملايين درهم لا يُطبق إعفاء الأعمال الصغيرة.
اختبار المليون درهم
يُدخل قرار مجلس الوزراء رقم 49 لسنة 2023 الأفراد في ضريبة الشركات فقط عندما يتجاوز إجمالي حجم أنشطتهم التجارية في الإمارات مليون درهم في السنة الميلادية، ويُختبر كل عام على حدة، وتُعامل المؤسسة الفردية ومالكها كشخص واحد.
إذا كنت ضمن النطاق
سجّل عبر إمارات تاكس قبل 31 مارس من السنة التالية، واحتفظ بسجلات النشاط، وقدّم إقرارًا عن السنة الميلادية خلال 9 أشهر (قبل 30 سبتمبر). ويخضع الربح حتى 375,000 درهم لنسبة 0%. يتضمن دليل ضريبة الشركات للمستقلين أمثلة محسوبة.
الأساس القانوني
نراجع هذه الحاسبة كلما صدر قرار أو توضيح جديد من الهيئة الاتحادية للضرائب أو وزارة المالية.
الأسئلة الشائعة
هل يحتاج المستقلون إلى التسجيل في ضريبة الشركات في الإمارات؟
فقط إذا تجاوز حجم أعمالهم مليون درهم في السنة الميلادية.
هل يُحتسب راتبي ضمن المليون درهم؟
لا. يُستبعد دخل التوظيف ودخل الاستثمار الشخصي ودخل العقارات الشخصية.
هل يحتاج المستقلون إلى التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
بشكل مستقل نعم إذا تجاوزت توريداتهم الخاضعة 375,000 درهم خلال 12 شهرًا. استخدم فاحص حد التسجيل.
التسجيل في ضريبة الشركات والإقرارات
نسجلك ونعد الحساب الضريبي ونقدم إقرار ضريبة الشركات، مع التعامل الصحيح مع إعفاء الأعمال الصغيرة والشخص المؤهل وترحيل الخسائر.