ضريبة القيمة المضافة على العقارات في الإمارات: حاسبة
في الإمارات يخضع أول بيع أو تأجير لمبنى سكني جديد خلال 3 سنوات من إنجازه لنسبة الصفر، وتُعفى عمليات البيع والتأجير السكنية اللاحقة، ويخضع العقار التجاري (المكاتب والمحال والمستودعات والفنادق) للنسبة الأساسية 5% بيعًا وإيجارًا، وتُعفى الأرض الفضاء.
راجعها محاسبون قانونيون معتمدون من ACCA/FCCA · آخر تحديث
- المعاملة الضريبية
- خاضع لنسبة الصفر
- النسبة
- 0%
- الضريبة
- 0.00 درهم
- الإجمالي
- 2,000,000.00 درهم
رسوم دائرة الأراضي والأملاك وغيرها من رسوم التسجيل منفصلة ولا تخضع للضريبة.
النتائج تقديرية للمعلومات العامة وليست استشارة مخصصة.
الضريبة على عقار بقيمة مليوني درهم
حسب نوع التوريد.
| العقار | المعاملة الضريبية | الضريبة |
|---|---|---|
| سكني جديد (أول توريد) | خاضع لنسبة الصفر | 0.00 درهم |
| إعادة بيع سكني | معفى | 0.00 درهم |
| تجاري | خاضع للنسبة الأساسية | 100,000.00 درهم |
| أرض فضاء | معفى | 0.00 درهم |
تُعامل الفنادق والشقق الفندقية معاملة العقار التجاري لا السكني.
السكني مقابل التجاري
المبنى السكني هو المخصص ليكون مكانًا يقيم فيه الناس ويُشغل لأكثر من ستة أشهر، أما الفنادق والموتيلات والشقق الفندقية ونحوها من الإقامة القصيرة فتُعد تجارية. ويهم هذا التمييز المؤجرين أيضًا: فالإيجار السكني المعفى يعني عدم استرداد الضريبة على رسوم الخدمات والصيانة والتجهيز، بينما يفرض مؤجر العقار التجاري 5% ويسترد ضريبة مدخلاته.
ضريبة الشركات على العقارات
ضريبة القيمة المضافة منفصلة عن ضريبة الشركات. فالأفراد الذين يحققون دخلًا إيجاريًا بصفتهم الشخصية دون رخصة خارج نطاق ضريبة الشركات عمومًا، والشركات المالكة للعقارات ضمنه. اطلع على حاسبة العائد الإيجاري للعائد والصورة الضريبية.
الأساس القانوني
نراجع هذه الحاسبة كلما صدر قرار أو توضيح جديد من الهيئة الاتحادية للضرائب أو وزارة المالية.
الأسئلة الشائعة
هل هناك ضريبة على شراء شقة جديدة في دبي؟
لا تُفرض ضريبة على المشتري في أول بيع لوحدة سكنية جديدة خلال 3 سنوات من الإنجاز، فهو خاضع لنسبة الصفر.
هل يخضع الإيجار التجاري للضريبة في الإمارات؟
نعم، 5% على إيجار المكاتب والمحال والمستودعات وغيرها من العقارات التجارية.
هل يخضع الإيجار السكني للضريبة؟
لا، الإيجار السكني معفى عمومًا، باستثناء أول إيجار لمبنى جديد خلال 3 سنوات من إنجازه فهو خاضع لنسبة الصفر.
التسجيل في ضريبة القيمة المضافة والإقرارات
يتولى محاسبونا المسجلون لدى الهيئة تسجيلك وتقديم كل إقرار في موعده وتصحيح الأخطاء قبل أن تكتشفها الهيئة، برسوم شهرية ثابتة.